Der Name Irland weckt viele Assoziationen: grüne Landschaften, schlechtes Wetter, heiße Pubs, aber auch Bürgerkrieg, Katholizismus und Trennung. Irland hat keine einfache Vergangenheit und hat sich dennoch zu einem wirtschaftlich und touristisch sehr attraktiven Land entwickelt. In diesem Artikel werfen wir einen genaueren Blick auf die irische Mehrwertsteuer, um herauszufinden, wie profitabel es für Privatpersonen und Unternehmen ist, Geschäfte mit oder in Irland zu tätigen.
Irische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. (Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer)
Für Geschäfte in der EU benötigen Sie die Iren „Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer“, kurz „Umsatzsteuernummer.“entsprechend der deutschen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.). Bei der Registrierung bei Irish Revenue wird jedem Händler eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zugewiesen. Zugewiesen an. Es besteht aus dem IE-Ländercode und acht Ziffern.
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist bei allen Geschäftsvorgängen innerhalb der EU anzugeben, damit der Leistungsempfänger seiner Steuerpflicht nachkommt.
| Deutsch | Englisch |
|---|---|
| Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Beispiel DE123456789 |
Umsatzsteuernummer. (Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer)
Beispiel: IE12345678 |
| USt (Umsatzsteuer) / VAT (Umsatzsteuer) | Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer) |
Umsatzsteuer und Umsatzsteuer – so sind sie verschieden
Die Umsatzsteuer ist eine indirekte Steuer, die als Prozentsatz des geschuldeten Nettobetrags beim Austausch von Dienstleistungen und Waren erhoben wird. Sie basiert auf der Mehrwertsteuer (nach Abzug der Vorsteuer), weshalb sie als Mehrwertsteuer bezeichnet wird. Im amtlichen Recht wird sie jedoch als Umsatzsteuer bezeichnet.
Irische Umsatzsteuer im Jahr 2019
Alle EU-Mitgliedstaaten erheben eine Umsatzsteuer. Jeder Nationalstaat kann die Höhe dieser Steuer bestimmen. Erforderlich ist lediglich ein Mindestsatz von 15 % für den Normalsatz und die Einführung eines ermäßigten Satzes von mindestens 6 %.
Die Unternehmen bescheinigen auf ihre Verkäufe eine Steuer, die zum Verkaufspreis hinzugerechnet wird. In Deutschland sind sie mit dem Kürzel MWST zu finden, in Irland mit MWST.
Irland führte die Umsatzsteuer 1972 ein. Irland hat seine Umsatzsteuer bis 2012 34-mal umgestellt, als die heute noch gültigen Sätze eingeführt wurden. Ab 2013 gelten der Normalsatz von 23,0 %, der Zwischensteuersatz von 13,5% und der ermäßigte Satz von 4,8%.
| PANZER | 2012 | Seit 2013 |
|---|---|---|
| Standartpreis | 23,0% | 23,0% |
| Zwischenvorschlag | 13,5% | 13,5% |
| Zeitlich begrenzt, extra ermäßigter Tarif | 9,0% | – |
| reduzierter Prozentsatz | 4,8% | 4,8% |
Die irischen Steuersätze bei ihrer Anwendung
Auf alle Waren und Dienstleistungen wird der Regelsatz von 23 % erhoben, es sei denn, sie werden auf den vorläufigen Steuersatz oder den ermäßigten Satz festgesetzt.
Zwischensteuersatz 13,5% für:
- Agrarprodukte
- Einige Lebensmittel
Der ermäßigte Steuersatz von 4,8% gilt für:
- Finanzdienstleistungen
- Versicherungsdienstleistungen
- Medizinischer Dienst
- Einige Lebensmittel
Der Nullprozentsatz gilt für:
- Bücher
- Pharmazeutische Produkte
- Einige Lebensmittel
Bis 2013 galt der zusätzlich ermäßigte Satz von 9,0 % für Zeitungen und Zeitschriften, Kulturveranstaltungen, Übernachtungskosten und Gastronomie.
MwSt.-Rechner
Um den von Ihnen benötigten Brutto- oder Nettobetrag für Mehrwertsteuersätze zu berechnen, verwenden Sie einfach unseren Mehrwertsteuerrechner.
So funktioniert der Mehrwertsteuerrechner
- Berechnung des Bruttobetrags: Geben Sie den Mehrwertsteuersatz und den bekannten Nettobetrag ein
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Beide Optionen zeigen auch die Höhe der Umsatzsteuer an.
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Irische Umsatzsteuer
Zwischen 1972 und 2011 wurden 34 Reformen der irischen Mehrwertsteuer durchgeführt. Allein 1983 hat Irland seine Umsatzsteuer viermal angepasst.
| Einführung | Standartpreis | Zwischenvorschlag | Reduzierte Zinsen |
|---|---|---|---|
| 1972 | 16,37 % | 11,11% | 1,0% / 5,26% |
| 1973 | 19.50% | 11,11% | 1,0% / 6,75% |
| 1976 | 20,0 % | – | 10,0 % |
| 1979 | 20,0 % | – | 1,0% / 10,0% |
| 1980 | 25,0% | – | 1,0% / 10,0% |
| 1981 | 25,0% | – | 1,5 % / 15,0 % |
| 1982 | 30,0 % | – | 1,8 % / 18,0 % |
| März 1983 | 35,0% | – | 2,3% / 23,0% |
| Mai 1983 | 23,0 % / 35,0 % | – | 2,3% / 5,0% / 18,0% |
| Juli 1983 | 23,0 % / 35,0 % | – | 2,0 % / 5,0 % / 18,0 % |
| 1984 | 23,0 % / 35,0 % | – | 2,0 % / 5,0 % / 8,0 % / 18,0 % |
| 1985 | 23,0% | – | 2,2 % / 10,0 % |
| 1986 | 25,0% | – | 2,4% / 10,0% |
| 1987 | 25,0% | – | 1,7% / 10,0% |
| 1988 | 25,0% | – | 1,4 % / 5,0 % / 10,0 % |
| 1989 | 25,0% | – | 2,0 % / 5,0 % / 10,0 % |
| 1990 | 23,0% | – | 2,3% / 10,0% |
| 1991 | 21,0% | – | 2,3 % / 10,0 % / 12,5 % |
| 1992 | 21,0% | 16,0% | 2,7 % / 10,0 % / 12,5 % |
| 1993 | 21,0% | 12,5 % | 2,5% |
| 1996 | 21,0% | 12,5 % | 2,8% |
| 1997 | 21,0% | 12,5 % | 3,3 % |
| 1998 | 21,0% | 12,5 % | 3,6% |
| 1999 | 21,0% | 12,5 % | 4,0 % |
| 2000 | 21,0% | 12,5 % | 4,2% |
| 2001 | 20,0 % | 12,5 % | 4,3% |
| 2002 | 21,0% | 12,5 % | 4,3% |
| 2003 | 21,0% | 13,5% | 4,3% |
| 2004 | 21,0% | 13,5% | 4,4% |
| 2005 | 21,0% | 13,5% | 4,8% |
| 2008 | 21,5% | 13,5% | 4,8% |
| 2010 | 21,0% | 13,5% | 4,8% |
| 2011 | 21,0% | 13,5% | 4,8% / 9,0% |
| 2012 | 23,0% | 13,5% | 4,8 % / 9,0 % * |
* Gültig bis 2013
Die Zukunft der irischen Wirtschaft und Umsatzsteuer
2002 führte Irland den Euro als Währung ein.
Die Finanzkrise 2007 hat Irland besonders getroffen. Das schnelle Wirtschaftswachstum der Vorjahre beruhte stark auf spekulativen Blasen, die schließlich eine finanziell volatile Wirtschaft offenbarten. Die darauf folgende Bankenkrise führte zu einem extrem hohe Auslandsverschuldung des irischen Staates.
Handelspartner und Waren
Irland hat einen umfangreichen Außenhandel mit dem Vereinigten Königreich und den Vereinigten Staaten. Aber auch Belgien, Deutschland, Frankreich und China sind wichtige Handelspartner.
Die USA, Belgien, Großbritannien und Deutschland sind die größten Exporteure Irlands.
Das Vereinigte Königreich, die Vereinigten Staaten, Deutschland, Frankreich und China sind die wichtigsten Importeure Irlands.
- Medikation
- heterozyklische Stickstoffverbindungen
- Menschliches und tierisches Blut
- Parfümprodukte
- Flugzeuge und Ersatzteile für Flugzeuge
- Medikation
- Fahrzeuge und Fahrzeugersatzteile
- Rechner
In Irland wird hauptsächlich in die Pharmaindustrie, Maschinenbau und Hochtechnologie investiert.
Trotz der Bankenkrise im Jahr 2007 bleibt die irische Wirtschaft stark. 2017 lag die Arbeitslosenquote unter dem europäischen Durchschnitt und der moderne Arbeitsmarkt zieht weiterhin Investoren aus der ganzen Welt an. Irland ist die 28. größte Volkswirtschaft der Welt.
Aktionsplan für eine einheitliche europäische Mehrwertsteuer
Die EU versucht immer, ihre Mitgliedstaaten einander näher zu bringen. Einer der Schritte zur Stabilisierung des Europäischen Wirtschaftsraums ist die Idee eines einheitlichen europäischen Mehrwertsteuerraums. Die Europäische Kommission hat für diesen April 2016 einen Aktionsplan genehmigt.
- Modernisierung und Vereinfachung des E-Commerce
- Reformen und technische Änderungen für ein endgültiges Mehrwertsteuersystem in der EU
- Neue Regeln für die Verwaltungszusammenarbeit zwischen den Mitgliedstaaten
- Neue Vereinfachungsregeln zur Kostensenkung für kleine Unternehmen
- Mehr Flexibilität für EU-Länder bei der Änderung der Mehrwertsteuersätze für verschiedene Waren / Dienstleistungen
Aktivitäten zwischen irischen und EU-Unternehmen
Geschäfte in Irland zu machen kann sich lohnen
Steuerpflichtige Unternehmen aus EU-Mitgliedstaaten können in Irland von der Mehrwertsteuer befreit werden, wenn sie in dem Land, in dem sie ihren Sitz haben, Steuern zahlen. Die in Irland gezahlte Umsatzsteuer kann auch von den Einnahmen erstattet werden.
Um eine Rückerstattung zu beantragen, muss sich der Unternehmer an . wenden ROS (Online Revenue System) und beantragen Sie dort eine Rückerstattung.
Der Antrag muss bis spätestens 30. September des Folgejahres gestellt werden.
- Wenn der Ausgleichszeitraum zwischen 3 und 12 Monaten beträgt, beträgt der Mindestrückerstattungsbetrag 400 Euro
- Wenn der Ausgleichszeitraum ein Jahr oder den Rest des Jahres beträgt, beträgt die Mindestrückerstattung 50 Euro
Erstattungsfähige Ausgaben sind zum Beispiel:
- Messen und Ausstellungen
- Konferenzen
- Aufenthalt in einem Hotel
- Fahrzeugreparaturen
- Straßenbenutzungsgebühren
- Marketing
- Beratungs- und Anwaltskosten
- Aus- / Weiterbildungskosten
Steuerpflicht des Begünstigten
Die Umsatzsteuer wird in der Regel in dem Land entrichtet, in dem der Leistungsempfänger seinen Wohnsitz hat. Von „Reverse Billing-Verfahren“ (Deutsch „Steuerpflicht des Begünstigten“) ist es jedoch möglich, die Steuerschuld auf den Leistungsempfänger zu übertragen.
Führt beispielsweise ein deutsches Unternehmen eine Bestellung für einen irischen Kunden aus, stellt der deutsche Dienstleister eine umsatzsteuerfreie Rechnung aus und weist auf die Steuerpflicht des Empfängers hin.
Sie leben und arbeiten in Irland
Um in Irland arbeiten zu können, müssen Sie zunächst eine persönliche öffentliche Dienstnummer beantragen. Diese erhalten Sie bei MyWealthFür EU-Bürger ist keine Arbeitserlaubnis erforderlich.
Wenn Sie sich jedoch länger als 90 Tage in Irland aufhalten, brauchen Sie Gründe.
- Bist du angestellt oder selbstständig
- Verfügen Sie über ausreichende finanzielle Mittel und eine Krankenversicherung, um die Belastung des irischen Staates zu vermeiden
- Sie sind Student oder Auszubildender?
Diese Bedingungen gelten auch für Familienangehörige eines EU-Mitglieds.
Irland Mehrwertsteuerübersicht – Zahlen und Fakten:
| Münze | Euro (€) |
|---|---|
| Nachname | Mehrwertsteuer (MwSt.) |
| Standartpreis | 23,0% |
| Reduzierte Zinsen | 13,5% / 4,8% |
| Null Prozent | Jawohl |
| Umsatzsteuer-Identifikationsnummer | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer |
| Informationspunkt | Finanzkommissare Innenstadtbezirk 9/10 Upper O’Connell Street IRL – Dublin 1 Tel.: (+353) 1 865 5000 EMAIL: [email protected] Internet: http://www.revenue.ie |
| Steuererklärung | Amt der Steuerkommissare Kollektive Geschäftsführung, Mehrwertsteuerrückerstattung Flusshaus, Charlottes Quay, IRL – Limerick Tel.: (+353) 61 212799 Fax: (+353) 61 402 125 Email (nicht registrierte Unternehmer): [email protected] Internet: http://www.revenue.ie Nicht registrierte Mehrwertsteuerrückzahlungen |
| Finanzministerium | Fakultät für Wirtschaftswissenschaften Regierungsgebäude Upper Merrion Street Dublin 2, D02 R583 Irland Tel.: +353 1 676 7571 |