Obwohl einige Banken Freiberuflern die Nutzung eines Privatkontos für geschäftliche Zwecke gestatten, ist es aus Gründen der Übersichtlichkeit und steuerlichen Behandlung sinnvoll, für Freiberufler ein separates Geschäftskonto zu eröffnen. In diesem Artikel erfahren Sie, worauf Sie bei einem professionellen Account als Freelancer achten müssen, die Vor- und Nachteile und welche Anbieter sich dafür eignen.
Das Wichtigste auf einen Blick:
Ein separates Geschäftskonto erleichtert die Trennung von Privat- und Firmenzahlung.
Nicht alle Geschäftskonten sind kostenlos.
Neben der Grundgebühr fallen häufig Kosten für einzelne Transaktionen an.
Wer gehört zur Gruppe der Freiberufler?
Das Gesetz in Deutschland unterscheidet zwischen Selbstständigen und Selbstständigen. Die Kenntnis Ihres Status ist einerseits aus rechtlicher Sicht, andererseits auch bei der Eröffnung eines Geschäftskontos sehr wichtig. Nicht jede Bank bietet ihre Geschäftskonten für alle Rechtsformen an.
Die Stellung des Selbstständigen ist in § 18 EStG geregelt. Demzufolge zählen zu den Selbstständigen selbstständige Tätigkeiten in folgenden Bereichen:
Wissenschaft
Kunst
Autor
Lehr- und Bildungsaktivitäten
Ärzte, Tierärzte und Zahnärzte
Rechtsanwälte und Notare
Ingenieure und Architekten
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
Handelschemiker
Beratende Ökonomen und Betriebswirte
Zertifizierte Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
Physiotherapeuten und Zahnärzte sowie Physiotherapeuten
Journalisten und Fotojournalisten
Dolmetscher und Übersetzer
Piloten
Ähnliche Berufe
Insbesondere der Begriff „Ähnliche Berufe“ im Gesetzestext nicht näher definiert. Daher kann es in manchen Fällen auch zu Meinungsverschiedenheiten kommen, ob die Person als Freiberufler tätig ist. Um dies zu verdeutlichen, hilft es, die Definition von Marketer zu berücksichtigen. Kann man folgende Punkte für sich ausschließen, gilt man nicht als Gewerbetreibender, sondern als Freiberufler:
Handel mit Waren
Produktion von Waren
Beratungstätigkeiten, die keinen Hochschulabschluss voraussetzen
Vermittlungstätigkeiten, zum Beispiel als Makler oder ähnliches
Vorteile des Freelancers
Im Gegensatz zu Selbstständigen, die ein Unternehmen führen, genießen Selbstständige einige Vorteile:
Keine Gewerbeanmeldung erforderlich
Keine Gewerbesteuerpflicht
Eine verpflichtende Teilnahme an der IHK oder HWK ist nicht erforderlich
Eine Eintragung im Handelsregister ist nicht erforderlich
Keine doppelte Buchführung erforderlich
Zur Ermittlung des Gewinns reicht eine einfache Berechnung des Einkommensüberschusses
Verwendung von Mitteln der beruflichen Vorsorge für die soziale Sicherheit
Der Status als Selbständiger gilt jedoch nur, wenn der Großteil des Einkommens durch eine selbständige Erwerbstätigkeit erwirtschaftet wird. Betreibt ein Selbständiger ein Zweitunternehmen oder ist er sozialversicherungspflichtig beschäftigt, kann er seinen Status verlieren, wenn die selbständige Erwerbstätigkeit nicht mehr die Haupteinnahmequelle ist.
Was sollte ein Geschäftskonto für Freiberufler können?
Das Geschäftskonto soll in erster Linie einen reibungslosen Zahlungsverkehr gewährleisten können. Nur so lassen sich Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens effektiv managen.
Das kostenlose Geschäftskonto muss in der Lage sein:
Ausführung von Permutationen
Einrichtung von Daueraufträgen
Möglichkeit, direkte Gebühren zu erstellen
Die Möglichkeit, Bargeld einzuzahlen und abzuheben, ist für einige ebenfalls wichtig, je nach Art der kostenlosen Aktivität. Der Bedarf an Zusatzfunktionen hängt auch von der Art der Freizeitbeschäftigung ab. Beispielsweise benötigen Bevollmächtigte möglicherweise ein zusätzliches Garantiekonto.
Welche Anbieter von Geschäftskonten für Freiberufler gibt es?
Fast jede Bank bietet ein Geschäftskonto für Freiberufler an. Allerdings unterscheiden sich einzelne Angebote deutlich im Leistungsumfang und deren Kosten. Da Freiberufler jedoch in der Regel nicht sehr viele Funktionen in ihrem Account benötigen, reicht oft ein kostenloser Geschäftsaccount aus.
Diese ist bei folgenden Anbietern erhältlich:
Fidor Bank
N26
Holvi
Fünf
netbank
Klassische Filialbanken verlangen dagegen fast immer eine Grundgebühr und Zusatzgebühren für einzelne Transaktionen und Zusatzleistungen. Hier ist es wichtig, sich genau zu überlegen, welche Funktionen der Account wirklich für Ihr Tagesgeschäft benötigt.
Wie eröffne ich als Freiberufler ein professionelles Konto?
Der Kontoeröffnungsprozess ist ist von Bank zu Bank unterschiedlichBei Direktbanken ist dies immer online möglich, aber einige Filialbanken verlangen für die Beantragung eines Geschäftskontos einen persönlichen Chat in einer Filiale. Grundsätzlich reicht ein gültiger Personalausweis oder Reisepass, um ein Geschäftskonto für Freiberufler zu eröffnen.
Vor- und Nachteile eines professionellen Accounts für Freiberufler
Vorteile
Klare Trennung von privatem und geschäftlichem Zahlungsverkehr
Bei einigen Anbietern ist eine kostenlose Kontoverwaltung möglich
Nachteil
Die Kontoverwaltung ist nicht immer kostenlos
Zusätzliche Gebühren für Reservierungen oder andere Dienstleistungen
Fazit
Ein professionelles Konto für Freiberufler ist nicht erforderlich. Aus Gründen der Übersichtlichkeit empfiehlt es sich jedoch, zwei Konten für private und geschäftliche Zahlungen zu führen.
Das Angebot an Geschäftskonten für Freiberufler ist sehr groß. Je nach Anforderungen Ihrer beruflichen Tätigkeit finden Sie das passende Konto. Im Gegensatz zu einem privaten Girokonto, das in vielen Fällen kostenlos ist und keine zusätzlichen Buchungsgebühren anfällt, müssen Sie bei einem Geschäftskonto je nach Leistungsumfang mit Kosten rechnen.
