Mehr als die Hälfte aller Start-ups starten als Kleinunternehmen. Um den Zahlungsverkehr abwickeln zu können, fragen sich viele, ob es notwendig ist, ein Geschäftskonto zu eröffnen. In diesem Artikel beleuchten wir diese und viele andere Fragen zu Kleinunternehmenskonten. Außerdem zeigen wir Ihnen die Vor- und Nachteile eines Geschäftskontos für Kleinunternehmer auf und erklären, wie es eröffnet werden kann.
Das Wichtigste auf einen Blick:
Es gibt keine gesetzliche Verpflichtung für Kleinunternehmer, ein Geschäftskonto zu eröffnen.
In den meisten Fällen schließen die Allgemeinen Geschäftsbedingungen der jeweiligen Bank die Nutzung von Privatkonten für geschäftliche Zwecke aus.
Bei manchen Banken wird die Nutzung des Privatkontos als Kleinunternehmer geduldet.
Für eine bessere Übersicht und eine klare steuerliche Trennung von privaten und geschäftlichen Zahlungen empfiehlt sich auch die Eröffnung eines Geschäftskontos für Kleinunternehmer.
Wer gilt als Kleinunternehmer?
Die Small Business Regulation findet sich in Abschnitt 19 des Umsatzsteuergesetzes. Demnach ist der Inhaber eines Kleinunternehmens derjenige, dessen umsatzsteuerpflichtiges Betriebseinkommen folgende Grenzen nicht überschreitet:
17.500 € im vorangegangenen Kalenderjahr
50.000 € im laufenden Kalenderjahr
Beide Voraussetzungen müssen erfüllt sein, um steuerlich als Kleinunternehmer eingestuft zu werden. Das hat den Vorteil, dass es keine Umsatzsteuer berechnet und nicht auf Rechnungen erscheinen muss.
Was ist bei einem Geschäftskonto für Kleinunternehmer zu beachten?
Kleinunternehmer haben in der Regel nicht viele Kontotransaktionen. Dies resultiert bereits aus der Beschränkung des Verkaufs zur Regulierung kleiner Unternehmen. Laut Gesetz müssen kleine Unternehmen nicht einmal ein Geschäftskonto eröffnen. Die Nutzung des privaten Girokontos ist theoretisch möglich. In der Praxis ist dies jedoch aus zwei Gründen nicht die beste Wahl:
Viele Banken verbieten die geschäftliche Nutzung von Privatkonten zu ihren eigenen Geschäftsbedingungen.
Einnahmen und Ausgaben von Privat und Gewerbe werden auf der Rechnung gemischt. Dadurch geht die Übersichtlichkeit verloren und die Steuererklärung wird komplizierter.
Die Anforderungen an ein gutes Geschäftskonto für Kleinunternehmer hängen von der Art des Unternehmens ab. Das Konto muss weiterhin grundlegende Funktionen bieten, zum Beispiel:
Abwicklung von Überweisungen und Daueraufträgen
Ausführung von Direktbelastungen
Folgende Punkte könnten auch von Interesse sein:
Möglichkeit, Bargeld einzuzahlen und abzuheben
Verknüpfung des Kontos mit Buchhaltungssystemen
Unterkonten erstellen
Verwenden Sie spezielle Kontoarten wie Währungs- oder Garantiekonten
Welche Anbieter von Kleinunternehmenskonten gibt es?
Das Angebot an Geschäftskonten ist sehr groß. Nicht alle davon sind für Kleinunternehmer geeignet. Insbesondere Filialbanken bieten oft verschiedenste Kontomodelle an. Diese kosten in der Regel eine monatliche Grundgebühr plus zusätzliche Gebühren für Buchungen und andere Dienstleistungen.
Direktbanken und Fintechs hingegen bieten oft günstige, manchmal sogar kostenlose Geschäftskonten an. Diese sind jedoch eher ungeeignet für Kleinunternehmer, die einen hohen Bargeldanteil in ihrem Geschäft haben, beispielsweise im stationären Handel oder in der Gastronomie.
Was kostet ein Geschäftskonto?
Natürlich variieren die Kosten für das Konto auch je nach Anbieter und den Eigenschaften des Kontos. Neben einer möglichen Grundgebühr, die monatlich fällig wird, fallen weitere Kosten an:
Gebühren für Einzelbuchungen und andere Dienstleistungen
Jährliche Debit- und / oder Kreditkartengebühren
Kosten für Bargeldabhebung oder Einzahlung
Herkömmliche Filialbanken bieten oft die Wahl zwischen verschiedenen Kontomodellen:
Niedrige Grundgebühr, aber hohe Kosten für Einzelbuchungen und andere Dienstleistungen.
Durchschnittliche Grundgebühr, aber etwas niedrigere Preise für Einzelbuchungen. Manchmal ist eine bestimmte Anzahl von Buchungen pro Monat kostenlos.
Hohe Grundgebühr, aber geringe Einzelbuchungskosten und viele Inklusivleistungen.
Für kleine Unternehmen reicht oft die günstigere Variante zum Basispreis, da meist nicht allzu viele Transaktionen erwartet werden.
Als Alternative zu den klassischen Filialbanken haben sich insbesondere in den letzten Jahren einige Direktbanken und Fintechs mit Angeboten für Geschäftskonten am Markt entwickelt. Diese bieten oft sogar eine kostenlose Kontoführung und niedrige Gebühren. Allerdings ist das Angebot an Kontodiensten teilweise eingeschränkt.
Vor- und Nachteile von Geschäftskonten bei Direktbanken und Fintechs
Vorteile
Niedrigere Gebühren, manchmal sogar kostenlos
Einfache und intuitive Online-Kontoverwaltung
Nachteil
Für einzelne Dienstleistungen können zusätzliche Gebühren anfallen
Bargeld kann oft gar nicht oder nur eingeschränkt zurückgezahlt werden
Vor- und Nachteile von Geschäftskonten in Filialbanken
Vorteile
Persönliche Kommunikation für Beratung
Verschiedene Kontomodelle zur Auswahl
Möglichkeit von Zusatzleistungen
Bar- und Einzahlungsoptionen sind verfügbar
Nachteil
Kostenlose Kontoverwaltung ist nicht möglich
In manchen Fällen muss das Konto in einer Filiale eröffnet werden
Insgesamt oft teurer
Wie eröffne ich als Kleinunternehmer ein Geschäftskonto?
Als Kleinunternehmer müssen Sie kein Geschäftskonto eröffnen. Wenn sich das Geschäft in Grenzen hält, tolerieren viele Banken sogar die Nutzung von Privatkonten.
Aus steuerlichen Gründen und zur eigenen Übersichtlichkeit ist es dennoch ratsam, zwei Konten zu führen. Vergleichen Sie dazu die Angebote mehrerer Banken anhand der Anforderungen ihres Geschäfts. Je nach Anbieter kann das Konto direkt online eröffnet oder in einer Filiale gebucht werden.
Fazit
Um geschäftlichen und privaten Zahlungsverkehr besser trennen zu können, empfiehlt es sich zudem, ein Kleinunternehmerkonto zu eröffnen. Das beste Konto für Ihr Unternehmen hängt in hohem Maße von der Art des Unternehmens selbst ab.
Für Kleinunternehmer, insbesondere wenn das Unternehmen für längere Zeit in der Kleinunternehmerregelung verbleiben soll, reicht oft ein Konto bei einer Direktbank. So sparen Sie unnötige Spesen und haben trotzdem ein professionelles Konto, das die Grundvoraussetzungen für die Abwicklung des Zahlungsverkehrs erfüllt.
